行政管理关于法人治理结构

行政管理关于法人治理结构

伟大的公司能够认真地对待所有的股东，他们重视顾客、员工和股东的利益。说顾客是国王与说股东是国王一样毫无意义。只有伟大的管理者才能明白这个游戏的复杂性。

———埃得加·Ｈ·沙因（生于1928年），美国作家和研究员

法人治理结构的概念

法人治理结构即所有权和经营权的“两权分离”。

◆产权清晰、责权分明是现代企业的特点之一

随着企业规模的发展，所有权和经营权概念逐步清晰，两权应该分离。企业真正建立一套现代企业制度重要的是所有权跟经营权的分离，叫做两权分离。股东对企业拥有所有权。所有权就是指企业资本是股东投资的。有限责任公司有两个人以上五十个人以下的股东。如果是股份有限公司，可能有上万个股东。因为它是上市公司，买一块钱的股票也是股东。

以公司总经理为首的经营班子所具有的是经营权。

过去国有企业所有权、经营权都是国家的，干部是国家委派的，所以谈不上两权分离的问题。现在按照《公司法》，企业应该是有限责任公司或者股份有限公司。所有权跟经营权就是两个概念。企业发展到一定规模之后，所有权跟经营权两权分离比较好。股东拥有所有权，通过董事会对企业的发展规划来掌握，然后委托职业经理人———专门做经营的人来管理企业。

◆职业经理人的产生是建立法人治理结构的必然结果

所有权和经营权分离以后，经营权应该由职业经理人来管，因为这些人精于此道，学的就是这个。现在一些企业所有权和经营权还有交叉。

职业经理人这个词的产生大概有两、三年时间。过去所说的企业经理，并非真正意义上的经理，不是企业的经营者。现代企业制度需要专门管理企业的职业经理。所谓“职业”就是以此为生，精于此道。比如现在进修工商管理硕士，ＭＢＡ实际就是职业经理人的课程。学会ＭＢＡ以后，就可以到企业当经理，无论企业是纺织型的、服装型的、生产服装的，还是生产化工产品的、房地产公司的。

吴士宏从微软中国总经理辞职以后，被ＴＣＬ集团聘请当总裁。她是一个职业经理，可以在微软做，也可以到ＴＣＬ做。微软的工作能做好，ＴＣＬ也能做好。

法人治理结构在现代企业制度中的作用和意义

◆确保股东方（资本持有者）的合法权益

法人治理结构包括股东会、董事会、监事会、总裁或者总经理。通过法人治理结构来保障投资方（股东）———资本持有者的利益，因为他们要通过董事会来控制这个企业。

◆决策的科学性

很多民营企业可能一时搞得很红火，像“爱多”ｖｃｄ四年时间就做到了行业老大。但是，过了一年就垮台了，主要原因是决策失误。法人治理结构是很多人———不是一个人研究讨论，决策被多数董事认同才能通过，所以能保证决策的科学性。

◆维护公司的正常管理秩序

公司、企业一定要建立非常规范的管理秩序，法人治理结构是正常管理秩序的保障。比如购买一个设备需要500万，不能一个人说了算，一定要提交董事会讨论。

董事会、监事会、总经理的责权划分

法人治理结构里最重要的是把董事会、监事会和总经理这三个层次的职权、职责分清楚。为什么叫法人治理？其依据就是董事会、监事会和总经理的职权、职责的划分。

董事会的职责

●决定公司的经营计划和投资方案。比如公司经营什么产品，企业发展战略，年度经营计划，或者新项目投资，……这些经营计划、投资方案都要经过董事会审查。

●决定公司的年度财务预算方案、决算方案。

●决定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

●决定公司增加或减少注册资本的方案以及发行集团公司债务的方案，要董事会讨论。

●决定公司合并、分立、解散的方案。

●董事会还要讨论聘任或者解聘公司的总裁或者总经理，或者根据总裁提名决定聘任或者是解聘公司的副总或者总监。这一点可以根据每个公司情况，总经理或者总裁的聘任或者解聘肯定要通过董事会，但是副总等的聘任，有些公司可能规定不一定通过董事会，由总裁或者总经理任免或者由总经理提名，最后董事会决定聘任或者解聘。

●审查公司的一些重要的法规、政策、管理制度。比如公司发展战略规划、薪酬制度改变要讨论，员工请假这些小事就不讨论了。

监事会的职责

●检查集团公司的债务。

●对董事、总裁执行公司职务时违反纪律、法规或者公司章程的行为进行监督。

●当董事和总裁的行为损害公司利益时，要求董事和总裁予以纠正。

●提议召开临时股东大会。

●公司章程规定的其他职权。

●在董事会认为必要时列席公司董事会。

公司总经理的责任、权限

●主持公司的生产经营工作。

●审批公司的年度经营计划和投资计划。

●审批公司组织机构的设置。

●审批公司的各项规章制度。

●聘用公司的副总和总监。

●公司章程授予的其他职权。

●不是董事的总经理可以列席董事会。他要讨论一些经营问题，比如汇报或者听董事会意见。但是如果不是董事，就没有表决权。

●总经理除了上述权限外，在资金使用和设备购置权上还应该有具体规定。总经理和董事会职权的划分，通常是由公司做出规定。

董事会、监事会的组成和议事规则

董事会组成和议事规则

董事会组成和议事规则要作为法规规定下来。按照公司法规定，董事会成员不得少于三人，董事长由全体董事选举产生，董事长是公司法定代表人。议事规则里要规定，董事会讨论问题采取什么表决方式，通常是一人一票，超过半数。但是，不同公司可能有不同规定，比如说必须超过三分之二。或者说成员缺席不得少于多少人，否则不能开会。董事会要有人记录，开会以后，要发布董事会会议纪要，作为公司的文件，发给公司经营层或者各个业务部门。

确定公司监事会组成和议事规则

公司的监事会的组成和议事规则也要有一个文件。监事会按照公司法规定是企业必备的监督机构，通常成员不得少于三人，一般包括股东代表和员工代表两类。

监事会主席由监事会选举产生。监事会规定凡是公司的董事，或者经营层的经理，或者财务主管不能兼任监事成员。股东可以指派人来代表你，一般的监事会一定要有一个员工代表，以示公正。

监事会开会有记录，最后要表决，要发纪要。一般董事会、监事会每年至少开两次会，年中一次，年末一次。如果遇有重大问题，可以临时开会。监事会成员必要的时候可以列席董事会，比如讨论监督问题，或者讨论对重要经营人员处理。通常董事会跟监事会的开会时间吻合，就像国家人大跟政协一样。因为监事会要列席董事会，监事会主席要向董事汇报工作。

总经理、独立董事的设置和任用程序

总经理的任职程序

总经理通常是董事会任命的。如果本身就是董事，就要由董事会推举。如果是外聘职业经理人，那么是由公司原有的总经理或者是公司的人力资源部在社会上招聘，经过面试特别是通过董事长的面试，最后由董事会讨论，下文任命。

独立董事的设置和任用

●公司独立董事的设置和任用目的是确保决策的科学性、客观性、独立性。2001年中国证监会发布法令，上市公司必须设立独立董事，人数不得少于董事人数的1／3。这是对上市公司监管的重大决策，也防止公司决策出现错误。内部董事可能有的是股东，公司有他的资产。独立董事叫做外部董事，外部董事没有经济上的关系，严格说独立董事不拿企业工资。讨论问题时，就更客观，保证决策的正确性、科学性、客观性、独立性。

●公司独立董事应聘请社会上的管理顾问、法律顾问、财务顾问担任。通常，独立董事是专家。目前有一种倾向，就是都请有名的专家。独立董事要真正发挥，一定要认真参加董事会，而且平时还要对公司的情况进行调研。名牌大学教授或者经济学家实际上没有时间，那么这种董事实际上就是挂虚名，这种做法不对。应该聘请一些有时间、有实际经验、有工作能力的管理顾问师、律师或者会计师参加，不一定名望很高。中国企业有一种特点就是“一阵风”，一些有名的经济学家挂十几个公司的独立董事。而他根本就不能去公司参加会议，那样就失去作用了。

●公司独立董事的工作制度（发文件、开会）。独立董事不天天上班，要把一些文件资料发给他看，每次开会以前应该通知他。比如提前一周通知，这样他有时间对公司的一些文件、资料进行研究，才能在董事会上发言，提出建议。

●独立董事的待遇问题。国际惯例是为了保持独立董事这种独立性，他不拿这个企业的工资，但是企业发给他“车马费”———实际这里头费用很高，因为他是有名的专家，大概相当于工资。

企业的法人治理结构是企业组织结构设计里面一个大的问题。真正完善的法人治理结构是企业所有权和经营权的分离。只有建立现代企业法人治理结构，才能确保股东方（资本持有者）的合法权益，使决策更加科学，维护公司正常的管理秩序。本讲还介绍了董事会的“七项职能”、监事会的“六项职责”以及总经理的权限和任职程序等规定。